Налоги физических лиц в США
Налоговый резидент США – это лицо, которое является гражданином США, обладает постоянным местом жительства в США или проводит в США более 183 дней в году. В США существует сложная налоговая система, включающая федеральные налоги, налоги штата и местные налоги. Дисклеймер: в США прогрессивная система налогообложения: чем больше человек зарабатывает, тем больший процент он платит.
Работник по трудовому контракту платит:
1.Federal Income tax (федеральный подоходный налог) от 10% до 37%.
2.Social Security tax (налог в фонд социального обеспечения) 6.2%.
3.Medicare tax (страхование здоровья по старости) 1.45%.
4.State tax (налог штата) от 1% до 13.3%.
Если бы Вы жили в городе Орландо, штат Кентукки, и заработали $55,000 в 2022 году, общий налог на прибыль составил бы $12,513 или 22.75%. Можете проверить сами с помощью калькулятора.
Федеральные налоги включают (данные за 2022 год):
-подоходный налог (Federal Income Tax, ставки варьируются от 10% (заработок до $10,275 в год) до 37% (заработок от $539,901 в год)). Важно – процент налога не постоянный. При доходе в $100.000 налоговая ставка – 24%, вот только это не означает, что на налоги уйдет $24.000. В этом случае с $10,275 платится 10%, с $31,500 – 12%, с $47,300 – 22%, и только с оставшихся $10,925 платится 24%. Итоговый налог вместо $24,000 составит $17,835;
-налог в фонд социального обеспечения (Social Security Tax, ставка 12,4%, платится 50/50 с работодателем или 100%, если самозанятый);
-страхование здоровья по старости (Medicare Tax, ставка 2.9%, платится аналогично 50/50 с работодателем или 100%, если самозанятый). Если доход работника превысит $200,000, то платить в фонд медицинского страхования придется на 0,9% больше.
Нерезиденты в США не платят налог на социальное обеспечение и медицинское страхование.
Стоит упомянуть, что в США существует 4 категории плательщиков федерального подоходного налога, для которых установлены разные налоговые ставки:
-
одинокий налогоплательщик
-
супруги, подающие совместную декларацию (недоступно нерезидентам);
-
супруги, подающие раздельные декларации;
-
глава домохозяйства (недоступно нерезидентам).
Подоходный налог штата составляет от 0% до 13,3%, в зависимости от уровня дохода и штата проживания. Местные налоги могут устанавливаться муниципалитетом (на уровне county), независимо от наличия и величины налога штата. Все трудоустроенные (по трудовому контракту) платят все налоги и сборы с каждой «получки» (paycheck), точнее, их вычисляет и оплачивает работодатель. Самозанятые (контракторы, фрилансеры) обязаны делать это раз в квартал или раз в год самостоятельно, потому что, с точки зрения закона, они ведут частный бизнес.
Источник: Telegram канал “Иммиграция в США”
