Податки фізичних осіб у США
Податковий резидент США – це особа, яка є громадянином США, має постійне місце проживання в США або проводить у США більше 183 днів на рік. У США є складна податкова система, що включає федеральні податки, податки штату та місцеві податки. Дисклеймер: у США прогресивна система оподаткування: що більше людина заробляє, то більший відсоток він платить.
Працівник за трудовим контрактом платить:
1.Federal Income tax (федеральний прибутковий податок) від 10% до 37%.
2.Social Security tax (податок у фонд соціального забезпечення) 6.2%.
3.Medicare tax (страхування здоров'я за старістю) 1.45%.
4.State tax (податок штату) від 1% до 13.3%.
Якби ви жили в місті Орландо, штат Кентуккі, і заробили $55,000 у 2022 році, загальний податок на прибуток становив би $12,513 або 22.75%. Ви можете перевірити самі за допомогою калькулятора.
Федеральні податки включають (дані за 2022 рік):
-Прибутковий податок (Federal Income Tax, ставки варіюються від 10% (заробіток до $10,275 на рік) до 37% (заробіток від $539,901 на рік)). Важливо – відсоток не постійний. При доході $100.000 податкова ставка – 24%, ось тільки це не означає, що на податки піде $24.000. У цьому випадку з $10,275 платиться 10%, з $31,500 - 12%, з $47,300 - 22%, і тільки з $10,925, що залишилися, платиться 24%. Підсумковий податок замість $24,000 становитиме $17,835;
-Податок у фонд соціального забезпечення (Social Security Tax, ставка 12,4%, сплачується 50/50 з роботодавцем або 100%, якщо самозайнятий);
-страхування здоров'я за старістю (Medicare Tax, ставка 2.9%, сплачується аналогічно 50/50 з роботодавцем або 100%, якщо самозайнятий). Якщо доход працівника перевищить $200,000, то платити до фонду медичного страхування доведеться на 0,9% більше.
Нерезиденти у США не сплачують податок на соціальне забезпечення та медичне страхування.
Варто згадати, що у США існує 4 категорії платників федерального прибуткового податку, котрим встановлені різні податкові ставки:
-
самотній платник податків
-
подружжя, що подає спільну декларацію (недоступне нерезидентам);
-
подружжя, що подає окремі декларації;
-
глава домогосподарства (недоступне нерезидентам).
Прибутковий податок штату становить від 0% до 13,3%, залежно від рівня доходу та штату проживання. Місцеві податки можуть встановлюватись муніципалітетом (на рівні county), незалежно від наявності та величини податку штату. Усі працевлаштовані (за трудовим контрактом) сплачують усі податки та збори з кожної «получки» (paycheck), точніше, їх обчислює та оплачує роботодавець. Самозайняті (контрактори, фрілансери) зобов'язані робити це раз на квартал чи щорічно самостійно, оскільки, з погляду закону, вони ведуть приватний бізнес.
Джерело: Telegram канал "Іміграція в США"
